(一)单项选择题

　　1、按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户可以分为( )类。

　　A.2类 B.3类 C.4类 D.5类

　　[答案]C

　　[解析]企事业单位的存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　2、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是( )。

　　A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字

　　B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

　　C.阿拉伯小写金额数字前填写人民币符号

　　D.“2月12日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零贰月壹拾贰日”

　　[答案]B

　　[解析]B项不符合填写票据和结算凭证的基本要求，票据的出票日期必须使用中文大写。

　　3、某出票人于10月20日签发一张现金支票。根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合规定的是( )。

　　A.拾月贰拾日 B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日 D.零壹拾月零贰拾日

　　[答案]D

　　解析：在填写月、日时，月位壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”，日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”

　　4、支付结算的基本原则是银行、企事业单位、个体经营户、承包产和个人办理结算必须遵循的( )。

　　A.行为准则 B.行为规范 C.法律规范 D.职业规范

　　[答案]A

　　[解析]支付结算的原则是指单位、个人和银行在进行支付结算活动时必须遵循的行为准则。

　　5、我国的银行账户分为( )、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　A.基本存款账户 B.支票账户 C.存款账户 D.现金账户

　　[答案]A

　　[解析]企事业单位的存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　6、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知( )日内到开户银行办理销户手续。

　　A.15 B.20 C.30 D.60

　　[答案]C

　　[解析]开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

　　7、填写票据出票日期时，“2月12日”应填写成( )

　　A贰月拾贰日 B零贰月拾贰日 C零贰月壹拾贰日 D贰月壹拾贰日

　　[答案]C

　　[解析]在填写月日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和三拾的，应在其前加零，日为壹至拾玖的应在其前加“壹”。

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　　(二)多项选择题

　　1、根据《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户分为( )。

　　A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

　　[答案]ABCD

　　[解析]企事业单位的存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　2、根据《支付结算办法》支付结算的方式有( )。

　　A.支票

　　B.银行汇票

　　C.委托收款

　　D.商业汇票

　　[答案]ABCD

　　3、银行、单位和个人在办理结算过程中，必须遵守的基本原则包括( )。

　　A.恪守信用，履约付款

　　B.必须提供担保

　　C.谁的钱进谁的账，由谁支配

　　D.银行不垫款

　　[答案]ACD

　　[解析]担保是办理结算的有关当事人之间的约定。

　　4、以下关于票据和结算凭证的基本要求正确的有( )

　　A出票日期必须使用中文大写

　　B￥107000.53大写金额可以写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

　　C￥16409.00大写金额为人民币壹万陆仟肆佰零玖元

　　D￥6007.14，大写金额为人民币陆仟零柒元壹角肆分整

　　答案：AB

　　解析：中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

　　5.存款人有下列( )情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

　　A被撤并、解散、宣告破产或关闭的

　　B注销、被吊销营业执照的

　　C因迁址需要变更开户银行的

　　D存款人尚未清偿开户银行债务的

　　答案：ABC

　　解析：存款人有下列情形之一的，可以提出撤销账户申请

　　被撤并、解散、宣告破产或关闭的

　　注销、被吊销营业执照的

　　因迁址需要变更开户银行的

　　其他原因需要撤销银行结算账户的

　　注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。

　　6.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()。

　　A. 票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

　　B. 票据的中文大写金额数字前应标明"人民币"字样

　　C. 票据的出票日期应使用小写填写

　　D. 票据中的中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"(或"正")字

　　答案：ABD

　　解析：票据的出票日期必须使用中文大写

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　　(三)判断题

　　1、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。( )

　　[答案]√

　　[解析]《支付结算办法》规定了办理支付结算的基本要求。关于签章的基本要求是签名、盖章或者签名加盖章，法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

　　2、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。( )

　　[答案] √

　　3、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。( )

　　[答案]×

　　[解析]票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

　　4、如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分( )

　　答案：×

　　解析：￥17409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元零伍分

　　5.存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请

　　答案：×

　　解析：存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请

　　6.个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

　　答案：对

　　解析：个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

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